De Top 5 KPI’s voor de DGA, CFO en Business Controller

Weten is meten. De belangrijkste lessen die we horen uit het werkveld: 1. keep it simple en 2 focus focus. Als we het hier bij laten wordt het wel een heel kort artikel.

Voor elke rol geven we hieronder een introductie waarom deze KPI’s van belang zijn en delen we praktijkvoorbeelden van wat er kan gebeuren als ze niet worden gemonitord. Hoe leuk is dat.

KPI’s voor de Directeur-Grootaandeelhouder (DGA)

Als DGA bent u zowel eigenaar als bestuurder van het bedrijf. Uw focus ligt op de algehele groei, winstgevendheid en waardecreatie van de onderneming.

De volgende KPI’s zijn daarom cruciaal:

1. Omzetgroei – Meet de procentuele toename van de omzet over een bepaalde periode en geeft inzicht in de groei van het bedrijf.
2. Netto winstmargin – Dit percentage toont aan welk deel van de omzet als nettowinst overblijft na aftrek van alle kosten, belastingen en rente.
3. Return on Equity (ROE) – Meet de winstgevendheid ten opzichte van het eigen vermogen en geeft aan hoe effectief het bedrijf het geïnvesteerde kapitaal van de aandeelhouders gebruikt.
4. Kasstroom uit operationele activiteiten – Toont de hoeveelheid gegenereerde kasstroom uit de kernactiviteiten van het bedrijf en is een indicator van de financiële gezondheid op korte termijn.
5. Klanttevredenheidsscore – Een maatstaf voor hoe tevreden klanten zijn met de producten of diensten van het bedrijf, wat direct invloed heeft op klantbehoud en toekomstige omzet.

📌 Anekdote uit werkveld: De onverwachte kasstroomcrisis

Een succesvolle DGA van een productiebedrijf zag zijn omzet elk jaar groeien. Alles leek geweldig, tot de CFO ontdekte dat de liquiditeit in rap tempo opdroogde. Ondanks de stijgende omzet had het bedrijf moeite om leveranciers en lonen te betalen.

De oorzaak? Niemand hield de kasstroom of debiteurenrotatie in de gaten. Klanten betaalden traag, terwijl het bedrijf volop investeerde in nieuwe machines en voorraad. Toen de problemen zichtbaar werden, was het te laat en moest het bedrijf dure noodleningen afsluiten.

🔹 Les: Een gezonde omzetgroei is nutteloos als de kasstroom niet op orde is. Regelmatige monitoring van werkkapitaal en debiteurenbeheer had deze crisis kunnen voorkomen.

KPI’s voor de Chief Financial Officer (CFO)

De CFO is verantwoordelijk voor het financiële beleid en de strategie van de organisatie. Belangrijke KPI’s voor deze rol zijn:

1. EBITDA – Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization geeft inzicht in de operationele winstgevendheid zonder de invloed van financierings- en afschrijvingskosten.
2. Werkkapitaal – Het verschil tussen de vlottende activa en de vlottende passiva, wat aangeeft in hoeverre het bedrijf aan zijn kortetermijnverplichtingen kan voldoen.
3. Current Ratio – Deze ratio meet de liquiditeit van het bedrijf door de verhouding tussen de vlottende activa en de vlottende passiva te berekenen.
4. Schuld/Equity Ratio – Geeft inzicht in de verhouding tussen vreemd vermogen en eigen vermogen, belangrijk voor het beoordelen van de financiële stabiliteit.
5. Debiteurenrotatie – Meet hoe efficiënt het bedrijf zijn openstaande vorderingen int en geeft aan hoe vaak de gemiddelde debiteurenstand per periode wordt geïnd.

📌 Anekdote uit het werkveld: De CFO die verrast werd door schulden

Een CFO van een snelgroeiend techbedrijf dacht dat alles financieel op orde was. De omzet was sterk gestegen, en er werd flink geïnvesteerd. Wat hij niet zag, was dat de schuld/equity ratio langzaam uit balans raakte.

Omdat er steeds meer financiering met vreemd vermogen werd aangetrokken zonder een goed inzicht in de balans, schoot de schuldenlast omhoog. Toen een grote investeerder zijn lening onverwacht terugriep, had het bedrijf geen cash om deze af te lossen. Dit leidde tot een gedwongen herstructurering en ontslagen.

🔹 Les: Het niet monitoren van financiële stabiliteits-KPI’s kan een bedrijf in de problemen brengen, zelfs als de omzet groeit.

KPI’s voor de Business Controller

De Business Controller richt zich op het analyseren en verbeteren van de operationele en financiële processen binnen de organisatie. Belangrijke KPI’s zijn:

1. Budgetafwijking – Vergelijkt de werkelijke uitgaven en inkomsten met het budget om afwijkingen te identificeren en te analyseren.
2. Kosten per eenheid – Meet de kosten die gepaard gaan met het produceren van één eenheid van een product of dienst, wat helpt bij het identificeren van efficiëntieverbeteringen.
3. Voorraadomloopsnelheid – Geeft aan hoe vaak de voorraad binnen een bepaalde periode wordt verkocht en vervangen, wat inzicht geeft in de effectiviteit van het voorraadbeheer.
4. Productiviteit per medewerker – Meet de output per medewerker en helpt bij het beoordelen van de efficiëntie en effectiviteit van het personeel.
5. Projectrendement – Evalueert de winstgevendheid van specifieke projecten door de gerealiseerde opbrengsten te vergelijken met de gemaakte kosten.

📌 Anekdote uit werkveld: Het mislukte project

Een groot consultancybureau startte een miljoenenproject voor een klant. Het project liep maandenlang, en de kosten bleven oplopen. Iedereen dacht dat het een succes was, tot de jaarafsluiting een harde realiteit liet zien: het project had een enorm verlies geleden.

De reden? Er werd nooit gekeken naar de KPI-projectrendement. Extra manuren en kosten stapelden zich op, maar omdat niemand actief monitorde of het project nog winstgevend was, werd er nooit ingegrepen.

🔹 Les: KPI’s zoals projectrendement en budgetafwijking moeten continu worden gemonitord om verlieslatende projecten op tijd bij te sturen.

Conclusie: KPI’s als Kompas voor Succes

Het implementeren en monitoren van KPI’s helpt organisaties om financiële risico’s en inefficiënties vroegtijdig te signaleren en gericht verbeteringen door te voeren. Zonder dit kompas kunnen zelfs winstgevende bedrijven in financiële problemen raken.

Wil je voorkomen dat jouw bedrijf in deze valkuilen trapt? Begin vandaag nog met een goed KPI-dashboard en datagedreven monitoring.

➡️ Bezoek Coney Minds en ontdek hoe je KPI’s effectief kunt analyseren en beheren.